银宝集团始终坚持将内部审计作为集团提升治理效能、驱动高质量发展的重要引擎，深入贯彻落实国家和省、市关于内部审计工作的方针政策，紧扣市委审计委员会要求，持续深化审计全覆盖，充分发挥内部审计“强监督、控风险、促发展”作用，推动审计成果切实转化为治理实效，以高质量审计护航集团高质量发展。在这一体系的有力护航下，集团荣获2024年“中国农业企业500强”榜单第83名，2023年全市优秀内部审计项目二等奖，连续两年获得全市综合考核第一等次。

夯实工作基础，健全内审体系

坚强的组织领导和完善的制度体系是是内部审计发挥效能的重要保障。集团从全局出发高度重视内审制度，构建起“以党委为核心、董事会为中枢、审计委员会为专门机构”的组织领导体系，推动健全“总部统一管控，二级公司独立审计”的“上审下”“一盘棋”管理机制。通过出台相关内审制度和实施方案、明确年度审计计划、严格执行必审制度、开展巡回审计确保实现全覆盖，确保内审工作规范化、制度化。

在优化工作流程方面，明确参照国家审计标准，严格执行。在监督协同方面，针对复杂历史遗留问题，运用“清单分解、责任到人”的整改机制，压实各单位的主体责任，强化各主管部门的监督管理责任，并及时组织跟踪督促检查。同时，强化与纪检监察监督的贯通协同，形成强大监督合力，提升审计发现问题的整改力度和治理成效。在队伍建设方面，不断充实优化审计队伍，集团审计部现拥有专职人员10名，专业覆盖财务、工程等关键领域。通过持续的专业培训与“以审代训”实战锤炼，队伍能力不断精进，近3年1名内审人员在全市审计专业技能竞赛中荣获一等奖。

加强审计监督，推进审计全覆盖

为推动实现全方位监督，集团创新建立“以常规审计为基础、专项审计为重点、审计调查为补充”的“三位一体”审计新格局。常规审计全面核查下属单位的经营与财务情况，专项审计精准聚焦粮食安全、债权清收、投资效益等重大项目与高风险领域，审计调查则重点关注热点问题与新兴业务，形成了全方位、动态化的风险防控网络。

集团统筹内部审计资源，通过挖潜、整合与合理安排提升使用效益。一方面深化“党建+审计”融合，主动融入党委、董事会决策部署，嵌入集团“五控联动”管理体系，推进审计整改与“五清”事项销号，实现全方位监督协同；另一方面按照“统一组织领导、统一工作方案、统一报告格式、统一标准口径”的“四统一”要求拓展财务收支审计，加强与其他审计的统筹协调，推动成果共享，发挥整体监督优势。针对年产15万吨高品质塔式麦芽项目、14.38万吨粮食仓储项目、射阳盐场100MWp农（渔）光互补项目等重大项目，紧盯施工各环节监督管理，及时掌握施工现场动态，推动项目高质量稳步建设。同时，通过购买社会审计服务，弥补内部审计监督力量不足、覆盖范围不够的问题。

聚焦内审成效，狠抓问题整改

审计的价值，最终体现在问题的切实整改与管理的持续提升上。银宝集团以“钉钉子”精神狠抓审计“后半篇文章”，推动审计成果转化为实实在在的治理效能。集团通过建立“问题清单、责任清单、整改清单”三单联动机制，明确被审计单位主要领导负责制，将整改任务细化到部门、岗位和个人，确保责任无死角。同时，建立整改台账实行“销号管理”，动态跟踪整改进度并定期通报；对已整改问题开展“回头看”防止反弹，对整改不力者严肃追责，倒逼责任落实。

集团坚持标本兼治，聚焦审计成果转化，将问题整改与制度建设、管理提升相结合。针对共性问题和反复出现的“顽疾”，深入剖析根源，从制度层面查漏补缺，形成“解决一个问题、完善一套制度、规范一类业务”的长效机制。定期对制度执行情况进行检查，动态评估运行效果，实现以审计促规范、以规范促发展的良性循环。加强与纪检、组织人事、财务等部门的信息共享与结果共用，通过召开联席会议、开展联合检查等方式强化协同，做好问题线索移送与协查。将审计发现问题及整改情况纳入绩效考核，并作为干部考核、任免、奖惩的重要参考，彰显审计权威。

下一步，集团将持续深化内部审计工作的系统性、针对性与实效性，以更严密的机制、更专业的队伍、更协同的监督，将内审工作贯穿企业运营全流程、覆盖发展各领域，切实把审计成果转化为治理效能，为企业高质量发展提供坚实保障，护航集团行稳致远、基业长青。