一、实事名称

市委市政府重点工程项目跟踪和决算审计

二、达成目标

紧紧围绕市委、市政府确定建设的机场改扩建、内环高架、新水源、文化集聚区等关系城市功能品味提升、民生福祉改善、市民文化生活水平提高的重点工程项目，实施全覆盖、全要素、全过程、全方位等“四全”审计监督，最大限度地促进节省投资，促进工程质量建设，促进施工进度，促进完善和规范项目管理，为服务我市重点工程项目“快、好、省、序”地建设，发挥独特作用，交上满意答卷。

三、工作举措

（一）全覆盖审计，让重点项目工程全部纳入监督范围。考虑到重点项目工程投入大、工期长、涉及面广、情况复杂、突出问题多的特点，坚持监督和服务同步运作，寓监督于服务之中，把为重点工程项目服务，作为审计工作的第一要务。围绕市委市政府工作中心、广大市民关注程度高、投资金额大、工程项目意义深远等标准，来把握和确定工程项目重点，并且分成三类：一类是机场、内环高架、垃圾焚烧电厂等基础设施，二类是新水源等民生工程，三类是文化集聚区等公益事业项目。合理利用人力、技术、物资等审计资源，优化和创新审计组织方式，不断挖潜增效，实施全覆盖审计，努力使每一个重点工程项目，都有审计的身影、参与和保驾，都能审深审透：反映情况“准”、查处问题“深”、原因分析“透”、措施建议“实”，都能确保圆满实现建设目标，经得起党委政府、人民群众和历史的检验。

（二）全要素投入，让强有力监督为重点工程项目保驾。举全局之力，解决重点工程审计覆盖面和力量不足、技术手段落后的矛盾和困难。坚持“四手抓，四手硬”，提供有力保障，一手抓盘活存量资源，通过给骨干业务人员多压任务、推行“满负荷”工作法、加强机关作风效能建设等措施，精干化和高效化投资审计队伍，着力提高人均完成项目数、人均核减工程款等投入产出比；二是引进增量资源，通过借用社会审计和外脑等途径，弥补力量不足；三是向科技要效率，继续探索和使用我局自行研发的投资管理平台，所有项目都在平台上操作，实现全程电子化和信息化，有效化解工程签证变更实时监督、审计机关内部权力监督制约难等问题；四是抓内部审计质量控制，实行项目实施处室、投资审计其他处室、法制处“三级”抽查复核制和奖惩退出制，严把协审机构的质量关和廉洁关。通过以上举措，力争使每个重点工程项目审计组都配强配优，既干事，又干净，能够拉得出，打得响。

（三）全方位着眼，让重点工程项目预期目标顺利实现。坚持“围绕项目做，盯着项目干”，一是突出工程成本控制，严防工程高估冒算。从财务收支与竣工决算、审计和审计调查、资料审查和现场勘查结合上，加大工程概算和决算的审计力度，最大限度地减少“跑冒滴漏”，挤掉工程“水分”；二是突出工程质量监督，严防工程出现质量瑕疵。注重检查项目质量控制环节，具有决定性作用的监理、设计、招标代理等单位的职责履行情况，督促建设单位对其不作为、乱作为、慢作为问题，作出扣取服务费等处罚措施，促进尽职尽责尽力，筑牢质控防线；三是突出施工进度，严防贻误工期的“半拉子”工程。结合跟踪审计，对工程施工程序的规范化，以及相关单位配合协调的情况，进行监督，提出合理化建议，促进工程按计划实施，减少扯皮拖延工期和抢工期现象；四是突出权力运行，严防工程建设领域出现贪腐问题。对工程招投标、工程款结算、工程变更等环节的权力运行，进行监督，及时发现和移送异常情况和案件线索，预防“工程立起来，干部倒下去”的现象重演。

（四）全过程参与，让监督与项目重点环节实现无缝对接。前移监督关口，深度介入工程项目，大幅提高跟踪审计比例，重点关注项目决策、招标投标、合同管理、资金使用、工程结算、材料设备采购等执行流程环节，把问题和损失发现在过程中，解决和止损在过程中。一是抓工程承发包，审查招投标的资料和经济合同，现场监督招投标过程，防止“暗箱操作”；二是抓设备材料采购，督促建设单位按市场调研价格设定最高限价，保证公开透明和质优价廉；三是抓设计变更，促进建立健全制度，规范变更程序和权限，严格审查变更项目方案、工程量和结算价格，杜绝借工程变更规避招投标，或者低价中标高价结算，铲除滋生权力寻租的土壤；四是抓隐蔽工程签证，派员现场监督和电子监控隐蔽前的工程施工情况，对不真实、不合规的隐蔽项目落实整改或提出费用索赔；五抓工程建设领域的诚信，推动将施工单位申报决算的准确性与工程款结算挂钩，并写进合同，从源头上控制报审价的离谱和畸高，消除一些施工单位“揩油”的侥幸心理；六抓监理履职，督促监理单位按照合同履约，对缺勤、失职以及弄虚作假行为，落实惩戒措施，让监理真正成为工程施工的“看门人”。